4. Offenlegung Eigenmittel
Die geforderten qualitativen und quantitativen Informationen zur Eigenmittelunterlegung, zu den Strategien und Verfahren für das Risikomanagement sowie zur Risikosituation der VP Bank sind im Risikobericht sowie im Kommentar zur konsolidierten Jahresrechnung offengelegt. Darüber hinaus erstellt die VP Bank Gruppe für das Geschäftsjahr 2025 einen Offenlegungsbericht. Damit erfüllt die Bank die aufsichtsrechtlichen Anforderungen gemäss Bankenverordnung (BankV) und Bankengesetz (BankG) sowie Kapitaladäquanzverordnung (Capital Requirements Regulation, CRR) und Kapitaladäquanzrichtlinie (Capital Requirements Directive, CRD).
Die VP Bank ermittelt den Eigenmittelbedarf gemäss den Bestimmungen der CRR. Dabei kommen folgende Ansätze zur Anwendung:
- Standardansatz für Kreditrisiken gemäss Teil 3 Titel II Kapitel 2 CRR
- Standardisierter Messansatz (SMA) für operationelle Risiken gemäss Teil 3 Titel III Kapitel 2 CRR
- Vereinfachter Standardansatz für Marktrisiken gemäss Teil 3 Titel IV Kapitel 2–4 CRR
- Basis Ansatz für Credit Valuation Adjustments (CVA)-Risiken gemäss Art. 384 CRR
- Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller Sicherheiten gemäss Art. 223 CRR
Für Strategie-, Geschäfts- sowie Reputationsrisiko bestehen in der CRR keine expliziten regulatorischen Eigenmittelerfordernisse.
Die folgende Tabelle zeigt die Eigenmittelsituation der Gruppe per 31. Dezember 2025.
Eigenmittelunterlegung (Basel IV)
in CHF 1'000 | 31.12.2025 | 31.12.2024 |
Anrechenbare Eigenmittel | ||
Aktienkapital | 66'154 | 66'154 |
Abzug für eigene Aktien | –40'485 | –44'909 |
Kapitalreserven | 21'410 | 22'067 |
davon Agio für Kapitalinstrumente | 47'505 | 47'505 |
Gewinnreserven | 1'166'973 | 1'144'832 |
davon Konzerngewinn | 47'019 | 18'471 |
Versicherungsmathematischer Erfolg aus leistungsorientierten Plänen | –16'836 | –31'630 |
Wertveränderungen der Finanzinstrumente Fair Value Through OCI (FVTOCI) | 17'041 | –11'049 |
Umrechnungsdifferenzen | –38'144 | –28'671 |
Total Eigenkapital gemäss Bilanz | 1'176'113 | 1'116'794 |
Abzug für Dividende gemäss Antrag des Verwaltungsrates | –26'462 | –26'462 |
Abzug Kapitalinstrumente gem. Art. 28 CRR | 0 | 0 |
Aufrechnung versicherungsmathematischer Erfolg IAS 19 | 16'836 | 31'630 |
Abzüglich latente Steuern auf IAS 19 | –2'105 | –3'954 |
Abzug für Goodwill und immaterielle Vermögenswerte | –46'768 | –45'863 |
Übrige Abzüge (latente Steuern, Additional value adjustments (AVA), Verbriefungspositionen, Kreditrisikoanpassungen) | –5'097 | –5'973 |
Anrechenbares Kernkapital (CET1 = Tier 1)1 | 1'112'518 | 1'066'172 |
Anrechenbares Kernkapital (bereinigt) | 1'112'518 | 1'066'172 |
Kreditrisiko (nach Liechtensteiner Standardansatz) | 283'329 | 272'078 |
davon Kursrisiko bezüglich der Beteiligungstitel im Bankenbuch | 6'867 | 6'094 |
Marktrisiko (nach Liechtensteiner Standardansatz) | 11'781 | 3'861 |
Operationelles Risiko (nach Basisindikatorenansatz) | 45'338 | 52'044 |
Credit Value Adjustment (CVA) | 403 | 1'761 |
Total erforderliche Eigenmittel | 340'852 | 329'744 |
Kapitalpuffer | 197'863 | 191'418 |
Total erforderliche Eigenmittel mit Kapitalpuffer | 538'715 | 521'162 |
CET1-Kapitalquote | 26.1 % | 25.9 % |
Tier 1 Ratio | 26.1 % | 25.9 % |
Gesamtkapitalquote | 26.1 % | 25.9 % |
Total Risikogewichtete Aktiven | 4'260'655 | 4'121'797 |
Kapitalrendite (Konzerngewinn / durchschnittliche Bilanzsumme) | 0.4 % | 0.2 % |
1Die CET1 Quote ist gleich hoch wie die Kernkapitalquote (Tier 1) und die Gesamtkapitalquote der VP Bank Gruppe.